연말정산이 간소화되어 편리해지긴 했지만 아직까지 공제시에 필요한 제출 서류들이 있는데요. 이번 포스팅은 공제항목별로 제출해야 할 자료를 관점으로 표를 만들어봤습니다. 해당 내용 참고하시고 혹시나 관련된 공제 요건들이 궁금하시면 제목의 링크를 통해 조건 및 공제항목별 상세 내용을 확인할 수 있습니다. 표 넓이로 인하여 모바일보다 PC환경에 보시기를 권장합니다.
1. 인적공제 (기본공제) 및 추가공제 (장애인 공제 / 경로우대, 부녀자, 한부모 공제)
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 인적공제 (기본공제) 및 추가공제 | 부양가족 | 주민등록표등본 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | |
| 가족관계증명서 (주민등록표로 가족관계 확인 안되는 경우) |
읍∙면∙동 주민센터 | |||
| 이름/주민번호 변경 | 주민등록표초본 (개명 이력 / 주민번호 이력) |
전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | ||
| 외국인 가족 | 외국인등록사실증명, 재외국민등록부등본, 여권번호가 기재된 여권사본 |
출입국관리사무소
재외공관 |
||
| 일시퇴거자 | 일시퇴거자동거가족상황표 | 본인 작성 (법정양식) | ||
| 재학증명서 (취학의 경우) | 학교 | |||
| 요양증명서 (요양의 경우) | 요양기관 | |||
| 재직증명서 (취업의 경우) | 직장 | |||
| 사업자등록증사본 (사업의 경우) | 본인 보관 | |||
| 입양자 | 입양사실확인서 또는 입양증명서 | 시군구청 혹은 입양기관 | ||
| 수급자 | 수급자증명서 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | ||
| 위탁아동 | 가정위탁보호확인서 | 시청∙군청∙구청 | ||
| 장애인 | 장애인증명서, 장애인등록증(복지카드) 사본 | 읍면동 주민센터 | ||
| 상이자증명서 사본 | 국가보훈처 | |||
| 중증환자 장애인증명서 | 의료기관 (병원) | |||
단, 전년도 대비 인적공제 대상의 변경시에만 제출합니다.
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 주택청약(종합)저축공제 | 청약저축 납입증명서 | 납부한 은행 | Ｏ | |
| 주택임차차입금 원리금상환액 (전세자금 대출 금융기관 대출) |
주민등록표등본 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | ||
| 주택자금상환증명서 | 금융기관 | Ｏ | ||
| 주택임차차입금 원리금상환액 (전세자금 대출 사인간 차입) |
주민등록표등본 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | ||
| 월세액∙거주자간 주택임차차입금원리금상환액 소득공제 명세서 | 공제신고서와 작성 | |||
| 주택자금상환증명서 | 대주(貸主) | |||
| 임대차계약 증서 사본 | 본인 보관 | |||
| 금전소비대차계약서 사본 | 본인 보관 | |||
| 원리금 상환 증명 가능한 서류 (계좌이체영수증 또는 무통장영수증 등) | 본인 보관 | |||
| 장기주택저당차입금 이자상환액 (주택담보대출) |
주민등록표등본 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | ||
| 장기주택저당차입금이자상환증명서 | 금융기관 | Ｏ | ||
| 등기사항증명서(건물등기부등본) 또는 분양계약서 | 등기소, 본인보관 | |||
| 개별(공동)주택가격 확인서 | 부동산공시가격 알리미 | |||
| 기존 및 신규 차입금의 대출계약서 사본 (대환, 차환, 연장 시) | 금융기관 | |||
- 해당 주택에 대출이 시작되는 경우 반드시 해당서류를 제출해야 하며, 다음 연도에도 동일한 주택에 동일한 대출 유지된다면 상환 증명서(PDF)만 제출하시면 됩니다.
- 청약저축의 경우 국세청 간소화 PDF 자료에 누락된 경우 '무주택 확인서'를 제출하지 않은 확률이 높습니다. 따라서 해당 은행에 바로 무주택 확인서 제출을 하시고 국세청에 해당 정보를 업데이트 요청하는 게 가장 좋습니다.
3. 개인연금저축, 연금계좌세액공제, 투자조합출자, 우리사주조합, 장기집합투자증권
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 개인연금저축 | 개인연금저축납입증명서 | 금융기관 | Ｏ | |
| 투자조합출자 | 출자 등 소득공제확인서 | 본인 작성 | ||
| 출자(투자)확인서 | 투자조합 및 증권투자위탁회사 | |||
| 우리사주조합 | 우리사주조합출연금액확인서 | 우리사주조합 | ||
| 장기집합투자증권저축 | 연금저축 등 소득∙세액 공제명세서 | 공제신고서와 작성 | ||
| 장기집합투자증권저축 납입증명서 | 금융기관 | Ｏ | ||
| 연금계좌세액공제 | 연금저축 등 소득∙세액 공제명세서 | 본인 작성 | ||
| 연금납입확인서 | 금융기관 | Ｏ | ||
4. 보험료 공제
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 보장성 보험료 | 보험료 납입증명서 또는 보험료 납입영수증 | 보험 및 금융기관 | Ｏ | |
5. 신용카드 등 (체크카드, 직불카드, 현금영수증) 공제
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 신용카드 등 소득공제 | 신용카드 등 사용금액 소득공제신고서 | 공세신고서와 작성 | ||
| 신용카드 등 사용금액확인서 | 신용카드사 | Ｏ | ||
| 현금영수증 등 사용금액확인서 | 국세청 | Ｏ | ||
현금영수증은 반드시 국세청 간소화 및 현금영수증 사이트에 등록된 자료만 인정 (현금영수증 매출전표 불인정)
6. 의료비 공제
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 의료비 | 공통 | 의료비지급명세서 | 공제신고서와 작성 | |
| 의료기관 지출분 | 진료비계산서∙영수증 | 의료기관 | Ｏ | |
| 진료비납입확인서 | 의료기관 | Ｏ | ||
| 약국 지급분 | 약제비계산서∙영수증 | 약국 | Ｏ | |
| 약제비납입확인서 | 약국 | Ｏ | ||
| 노인장기요양 | 장기요양급여비용명세서 | 요양기관 | ||
| 장기요양급여납부확인서 | 요양기관 | Ｏ | ||
| 안경(콘택트렌즈) | 사용자 성명/시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증 | 구입처 | ||
| 보청기, 장애인보장구 | 사용자의 성명을 판매자가 확인한 영수증 | 구입처 | ||
| 의료기기 구입∙임차 | 의사 등의 처방전 | 의료기관 | ||
| 판매자 또는 임대인이 발행한 의료기기명이 기재된 의료비영수증 | 구입처 | |||
| 난임시술비 | 난임시술의료비 지출영수증 | 의료기관 | ||
| 산후조리원 | 영수증 | 산후조리원 | ||
난임 영수증의 경우 병원의 난임 시술비라는 별도의 도장 등의 날인된 영수증 발급이 필요함
7. 교육비 공제 (해외 교육비, 유학비 공제 포함)
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 교육비 (국내) |
보육시설(영유아) | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | Ｏ |
| 학원체육시설 (취학전 아동) |
교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| 유치원 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| 초중고등학교 및 대학교 |
교육비 납입증명서 | 교육기관 | Ｏ | |
| 시간제과정 대학원 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| 학위취득과정 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| 직업능력개발훈련 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| 장애인재활교육기관 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| 교육비 (국외) |
국외근무자 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | |
| 국내근무자 | 교육비 납입증명서 | 교육기관 | ||
| ① 국외유학인정서 또는 ② 유학특례확인서(중학교 이하인 경우동거사실증명서) |
① 국제교육원 ② 재외공관 |
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8. 기부금 세액 공제
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 기부금 | 공통 | 기부금명세서 | 공제신고서와 작성 | |
| 정치자금기부금 | 정치자금영수증(정당후원금, 당비영수증, 정액영수증 등) | 중앙선관위, 정당, 국회의원 | Ｏ(일부) | |
| 법정기부금 | 기부금영수증 | 기부단체 | ||
| 특별재난지역 자원봉사 | 기부금확인서 | 지자체장, 자원봉사센터장 | ||
| 종교단체 기부금 | 기부금영수증 | 종교단체 | Ｏ(일부) | |
| 소속증명서 또는 법인설립허가증 | 종교단체 | |||
| 종교단체외 기부금 | 기부금영수증 | 기부단체 | Ｏ(일부) | |
9. 월세액 세액공제 (자동계산 엑셀 자료 포함)
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 월세 세액공제 | 월세액∙거주자간 주택임차차입금 원리금상환액 소득 세액공제 명세서 | 공제신고서와 작성 | Ｏ(LH, SH 등) | |
| 주민등록표등본 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | |||
| 임대차계약증서 사본 | 본인 보관 | |||
| 월세액 지급 증명서류(현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등) | 본인 보관 | |||
신입사원, 경력사원 등 연중 입사자 연말정산
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 간소화서비스 | |
| 경력입사자등 | 종(전)근무지의 원천징수영수증 | 종(전)근무지 | ||
| 종(전)근무지의 근로소득 원천징수부 | 종(전)근무지 | |||
| 신규입사자 | 주민등록표등본 | 전자정부(egov.go.kr)또는 읍∙면∙동 주민센터 | ||
연중에 다른 직장 근무중에 이직한 경우에는 반드시 전근무지 원천징수영수증을 합산하여 정산 받기를 권장합니다.
(누락시 5월 종합소득세 신고시 개인이 개별 신고가 필요하며, 합산신고 누락시 국세청의 불성실신고 등으로 세금 및 가산세가 발생합니다.)
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조금은 편하게 정리해봐야겠다 생각이 들어 연말정산과 관련하여 제출해야 할 서류 관점으로 구분했는데요.
아무리 줄이고 줄여도 분량이 어쩔수가 없는 듯 싶네요. (본인이 해당하는 항목을 기준으로 참고하시기를 바랍니다.)
많은 부분은 국세청 간소화 PDF 자료로 충분히 대응이 가능합니다.
하지만 인적공제 변경에 따른 경우, 교육비 일부, 의료비 일부, 난임시술비 등, 기부금 등은 별도의 영수증이 필요할 수 있는데요.
누락됨이 없도록 잘 확인하시길 바랍니다. (증빙자료에 하이퍼링크는 정부24 또는 한국부동산원을 통해 무료로 발급 가능합니다.)
그리고 주택 관련 대출의 경우에도 전년과 동일한 경우 모든 서류를 제출할 필요는 없지만, 이사와 대출이 변경되는 경우에는 관련 증빙을 모두 제출해야 합니다.
간소화되었다고 하지만, 사실 아직 준비할 서류들이 많습니다. 앞으로 국세청에 적극적으로 개선해 조금씩 더 나아지기를 바라봅니다.
혹시 관련하여 누락이나 오류가 있는 경우 댓글로 의견 주시길 바라며, 공감과 구독 등 지원 감사합니다.
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