연말정산 전세자금대출 한도 증액 (2022년 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 개정)

연말정산 시기가 점점 다가오고 있는데요. 오늘은 2022년 연말정산 개정사항으로 주택임차차입금(전세자금대출) 원리금 상환액과 청약저축 통합한도가 증액되었는데요. 한도 적용이 어떻게 적용되는지 또 절세전략은 어떻게 할 수 있는지 알아보겠습니다.

 

주택임차자입금 원리금 상환액 한도 증액

 

1. 2022년 주택자금 공제 한도 증액

무주택 세대주를 대상으로 주택임차차입금 즉, 전세자금대출 원금 및 이자 상환액을 연말정산 소득공제를 해주고 있는데요. 개인적으로 아쉬웠던 전세자금 대출 한도가 세법 개정으로 기존 300만원에서 2022년 연말정산부터 400만원으로 상향 조정되었습니다. (기존과 동일하게 청약저축과 합산하여 통합한도 역시 400만원 입니다.)

최근에 주택시장이 얼어붙었다고 하지만 평범한 직장인에게 전세자금 마련은 쉽지 않고, 어쩌면 전세자금 대출은 당연한 상황이 아닌가 생각됩니다. 

연중에도 전세자금대출 400만원 소득공제, 월세액 공제 15% 상향 검토를 한다고 알려드리긴 했는데, 지금은 사실상 확정입니다.

지난 포스팅에서는 공제요건에 대한 자세한 내용을 다뤘는데요. 이번 포스팅은 공제요건은 간단히 그리고 무주택 세대주의 효율적인 연말정산에 대해서 작성해보겠습니다.

 

 

 

2. 전세자금대출 소득공제 요건

주택임차차입금 (전세자금대출) 원리금 상환액 소득 공제에 대한 자세한 내용은 링크를 통해 상세히 확인할 수 있으며, 간략히 요약하자면 아래와 같은 요건을 모두 충족해야 합니다.

• 세대주 요건 : 연말 기준 세대주
  • 세대원일 경우 :  세대원 본인의 명의 대출, 세대주가 주택관련 소득공제 미신청시 예외적 가능)
• 주택수 요건 : 무주택
• 주택 규모 : 국민주택규모 이하 (도시지역 전용면적 85㎡ 이하인 경우)

기본적으로 연말 현재 무주택 세대주로서 전세자금대출 원리금 상환금액을 최대 400만원까지 연말정산에 적용할 수 있으며, 상환금액의 40% 최대 160만원까지 소득공제금액으로 반영됩니다.

만약 400만원 한도를 채우지 못한 경우 청약저축 역시 통합 400만원 한도 범위 내에서 합산 적용됩니다.

 

 

3. 전세 주택 무주택 세대의 연말정산 절세전략

그렇다면 연말정산 전세자금대출과 청약종합저축을 400만원까지 상환 또는 저축을 하면 가장 좋을텐데, 어떻게 나누는 게 좋을까요? 아래의 사례를 보고 판단해보시면 도움이 되지 않을까 생각됩니다.

참고로 전세자금 대출은 계약기간 동안 매월 이자상환만 하고 원금은 자유롭게 상환할 수 있는 경우를 전제로 합니다.

 

1) 청약저축 없이 전세자금 대출만 있는 경우

전세자금대출만 있는 경우는 전세자금 대출의 원금상환으로 총 원금과 이자 상환액의 합계액을 400만원으로 맞춥니다.

하지만 앞으로 먼 미래를 위해서 청약저축을 가입하기를 권장하고 싶습니다.

 

2) 청약저축과 전세자금대출 모두 있는 경우

• 청약저축 매월 10만원 저축 = 연 120만원
• 전세자금 대출 원리금 상환 = 연 280만원

청약저축은 연간 한도 240만원까지 가능해서 월 20만원씩 자동이체로 저축하는 경우들도 자주 접하는데요.

개인적으로 청약저축은 월 10만원 저축이 가장 효율적인 금액이라고 생각합니다.

LH, SH 등 공공분양 일반 청약시 등에 청약저축 통장은 1개월에 10만원 한도로 누가 가장 높은 금액을 납부했는지가 중요하기 때문입니다.

따라서 미래의 내 집 마련을 위해 10만원씩 청약저축을 하고, 전세자금대출은 280만원을 채우기를 권합니다.

 

만약 청약종합저축을 월 20만원으로 연간 240만원 납부한 경우 전세자금 대출은 160만원까지 적용되지 않는데요.

개인적으로는 연간 이자 상환액이 160만원 수준이라면 나머지 한도 잔액만큼 저축보다 원금 상환으로 대출 이자를 줄이는게 효율적인 방법이라고 생각합니다.

 

최소비용 최대효과 관점에서는 작성한 내용이기 때문에 만약 그 이상 지출해도 무방한 경우에는 본인의 성향에 맞게 자금운영을 하시면 됩니다.

 

 

4. 마치며...

연말정산은 공제항목은 방대하고 조건들도 까다롭니다. 매년 이런 내용을 진행하지만 세무 공무원이 아닌 이상 쉽지 않은 게 사실입니다. 하지만 모르면 환급받지 못하고 조건을 알고 신청해야 소득공제를 받을 수 있기 때문에 어렵지만 그래도 천천히 알아보셨으면 좋겠습니다.

 

이번 포스팅은 자세한 내용보다 간단히 정리했는데요. 주택 관련 공제와 관련한 포스팅은 하단의 링크를 참고하시어 확인하시기를 바랍니다. (통합한도 외에는 기본적인 공제요건은 동일합니다.)

연말정산은 내가 지출한 비용에서 소득 및 세금을 공제하는 효과를 주기 때문에 가급적 연말정산 대상에 있는 항목에 대해서는 관심을 갖고 지출 방향을 공제 요건에 맞춰가는 게 필요합니다.

 

관심을 갖고 살펴본다면 분명 불필요한 세금을 줄일 수 있다고 생각합니다.

 

 

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무주택 세대주를 위한 연말정산 포스팅

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